送心意

何萍香老师

职称中级会计师

2023-09-23 16:20

您好!
销项税=100*13%=13进项税20.8出口货物进项转出=140*(13%-9%)=5.6应交增值税=13-(20.8+4-5.6)=-6.2计算出口退税=140*9%=12.6万应退增值税=6.2免抵税额12.6-6.2=6.4

何萍香老师 解答

2023-09-23 16:21

借 原材料 160应交税费-应交增值税(进项税额) 20.8 
贷 银行存款 180.8 
借 应收账款 113
 贷 主营业务收入 100应交税费一应交增值税(销项税额) 13 
借 主营业务成本70 贷库存商品 70 借 应收账款 200
贷主营业务收入 200
 借 主营业务成本 140
 贷库存商品 140

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借:原材料 100 应交税费-应交增值税(进项税额) 13 贷:银行存款 113 对于免税进口:(单位:万元) 借:原材料 14.2 贷:银行存款 14.2 对于出口业务:(单位:万元) 借:应收账款 69 贷:主营业务收入 69 借:主营业务成本 0.006407142857142857 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 0.006407142857142857 借:应收补贴款 0.0006349420849420849 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 0.0006349420849420849 对于内销业务:(单位:万元) 借:银行存款 8 贷:主营业务收入 8 借:主营业务成本 102.5 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 102.5
2023-11-20 16:51:57
您好! 销项税=100*13%=13进项税20.8出口货物进项转出=140*(13%-9%)=5.6应交增值税=13-(20.8%2B4-5.6)=-6.2计算出口退税=140*9%=12.6万应退增值税=6.2免抵税额12.6-6.2=6.4
2023-09-23 16:20:13
您好,除了这个没有条件了吧
2023-05-07 20:49:09
你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的
2020-05-09 11:03:35
你好!是的。正常是这样。
2021-03-26 15:58:17
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