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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-25 09:49

你好，是不是之前已经有借支款项

双头大剪刀 追问

2018-01-25 09:51

是的 之前已经有借支款项

邹老师 解答

2018-01-25 09:51

你好，那取得发票是需要冲销之前借款的

双头大剪刀 追问

2018-01-25 09:53

如果之前没有借支款式呢，那是不是做成贷：其他应付款

邹老师 解答

2018-01-25 09:54

你好，贷方就是应付账款了

双头大剪刀 追问

2018-01-25 10:00

如果之 前没有任何预支呢？就收到发票先入账是不是借：管理费用  应交税金   贷 ：其他应收款

邹老师 解答

2018-01-25 10:01

你好，贷方应当是应付账款科目

双头大剪刀 追问

2018-01-25 10:07

那什么情况应该写其他应收款呢

邹老师 解答

2018-01-25 10:08

你好，先借支，然后取得发票回来报销

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计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-07-20 10:40:46
那就是借，管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保（个人部分）1871.22 贷：其他应收款-社保 6625.26
2019-11-14 16:54:47
您好，不是计到其他应收款的，可以参考整个过程例子 应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000 分录： 借：成本费用科目 30000 贷：应付职工薪酬-工资 30000 二、计提单位负担的社保 借：成本费用科目 3000 贷：应付职工薪酬-社保 3000 三、代扣个税、社保费用 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 贷：应付税费-个人所得税 1000 四、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 27000 贷：银行存款 27000 五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局） 借：应付税费-个人所得税 1000 贷：银行存款
2019-11-12 18:25:17
你上面的分录金额是5470是吧，不是负数
2019-08-13 13:44:19
你好，是不是之前已经有借支款项
2018-01-25 09:49:06
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