想请问老师，收到医疗补贴，但是当时已经企业已经发放垫付工资了，现在补贴收到了，想把垫付工资收回，需要冲减当时计提的工资和发放的工资。分录：借：银行存款 5000 管理费用（红字）2000 贷：其他应付款3000 ？

这个月缴了2017年度残保金～直接借管理费用-其它管理费，贷银行存款。。。还是借管理费用，贷其他应付款-残保金，再借其他应付款-残保金，贷银行存款

答： 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款-残保金 缴纳时 借：其他应付款-残保金 贷：银行存款

老师我们是民非企业，之前我把代发工资代缴纳社保的退失业险做成了借管理费用121.8，借业务活动成本200，贷:银行存款78.2，当时同事说不用退回，我想着管理费用也是非限定性净资产，忘了有其他收入，我们代发代缴是通过其他应付款科目核算的，我现在更正成这样的，麻烦你帮我看哈对不

答： 同学你好 你直接原分录负数红冲然后重新做就可以

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好老师，本单位机器维修老板先垫付。银行回到收到之后 分录：借：其他应付款－老板 贷：银行存款， 后期来发票 借：管理费用 贷：其他应付款款 这样做分录可以吗。

答： 同学你好 可以这样处理