想请问老师，收到医疗补贴，但是当时已经企业已经发放垫付工资了，现在补贴收到了，想把垫付工资收回，需要冲减当时计提的工资和发放的工资。分录：借：银行存款 5000 管理费用（红字）2000 贷：其他应付款3000 ？

朴老师

职称：会计师

2023-10-07 15:44

冲减当时计提的工资和发放的工资，正确的分录应该是：
借：银行存款 5000
贷：管理费用-计提工资 -2000
管理费用-发放工资 -2000
其他应付款 3000
如果当时工资已经结转，那么应该把结转的部分也冲减掉。
借：银行存款 5000
贷：管理费用-计提工资 -2000
管理费用-发放工资 -2000
其他应付款 3000
应付职工薪酬 2000
如果有附加税费影响，还应该冲减附加税费。

蔡菜追问

2023-10-07 15:52

老师我看您这个分录，没太明白，借贷方不平，我自己写了一个，您看一下，是否对

朴老师解答

2023-10-07 15:56

同学你好
是这样写的哦

蔡菜追问

2023-10-07 15:58

谢谢老师！感谢

朴老师解答

2023-10-07 16:03

满意请给五星好评，谢谢

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想请问老师，收到医疗补贴，但是当时已经企业已经发放垫付工资了，现在补贴收到了，想把垫付工资收回，需要冲减当时计提的工资和发放的工资。分录：借：银行存款 5000 管理费用（红字）2000 贷：其他应付款3000 ？

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