老师好， 问下，购买税控系统扣减税款是480元，12月份做账时 借 应交税金-应交增值税-减免税金480元 贷管理费用480元 。这样是对的，是吗 应交税金-应交增值税-未交增值税 贷方是5413.22元，减免后是4933.22元，可是未交增值税 不平怎么办啊

邹老师 解答

2018-01-31 15:54

你好，减免是这样做分录
你结转未交增值税只需要按4933.22结转

邹老师 解答

2018-01-31 15:57

你好，你结转未交增值税就是按4933.22，而不是5413.22

爱雪 追问

2018-01-31 15:58

未交增值税按4933.22元结转，但是未交增值税明细账不平怎么办

邹老师 解答

2018-01-31 15:59

你好，结转，缴纳都是4933.22，怎么会不平呢

爱雪 追问

2018-01-31 16:22

缴纳时做账  未交增值税  4933.22  贷  银行    但明细账未交增值税是5413.22

邹老师 解答

2018-01-31 16:24

你好，你之前结转也是按4933.22，而不是按5413.22结转啊
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税  4933.22
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款  4933.22
这样做分录怎么会不平呢

爱雪 追问

2018-01-31 16:43

没有结转，是小规模的，之前做账就是，应交税金-应交增值税-未交增值税

邹老师 解答

2018-01-31 16:47

你好，小规模是这样的
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税  贷；管理费用
然后按借贷方差额计算纳税
借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款   4933.22