)中日行牛)为增组悦一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下： (1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给与了7%的销售折扣。 (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元，（含增值税）取得增值税专用发票，价款6000元，税额540元。 (3)销售本厂自用8年的小轿车一辆，售价103000元。 (4)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元。 (5)购进自行车零部件，取得增值税专用发票上注明销售金额150000元，注明税额19500元。假定应该认证的发票均经过认证，计算下列内容： 1、计算当期可以抵扣的进项税额。 2、计算销售自行车的销项税额 3、包装物押金的销项税额 4、销售使用过的小轿车的增值税额 5应缴纳的抛值师值合计数

暖暖老师 解答

2023-11-17 09:32

2、计算销售自行车的销项税额
250*600*13%+400*250*13%=32500

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2023-11-17 09:33

3、包装物押金的销项税额
56500/（1+13%）*13%=6500

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2023-11-17 09:33

4、销售使用过的小轿车的增值税额103000/（1+3%）*2%=2000

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2023-11-17 09:34

5应缴纳的抛值师值合计数
32500+6500+2000-20040=