2017年度做错了一个分录，计提时，借：营业税金及附加，贷：应交税费，然后缴税时分录做错了借：营业税金及附加，贷：银行存款我在2018年做 了一个分录是这样子的，主要是为了冲掉缴税时的那个营业税金及附加，借：以前年度损益调整，贷：营业税金及附加，然后借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，那么问题来了，应交税费还挂在贷方，该怎么冲呢？

小幸运 追问

2018-02-26 11:53

老师，是跨年的，不是要用到以前年度损益调整吗？

解答

2018-02-26 12:00

@小幸运:学员你好，跨年的损益类科目调账，通过“以前年度损益调整”科目核算。

小幸运 追问

2018-02-26 12:07

所以啊，挂在贷方 的应交税费该怎么冲

解答

2018-02-26 13:36

@小幸运:学员你好，请看第一条回复，冲销了应交税费科目。