确定没有发票，报销又走的公户，怎么做账务处理

仰望星空 追问

2018-03-01 11:10

老师这个是需要走费用？

邹老师 解答

2018-03-01 11:11

你好，是的，先计入费用，汇算清缴再予以调整

仰望星空 追问

2018-03-01 11:12

: 
涉及金额挺大的 
: 
每个月都有几笔 
: 
都是从市场上买的材料没有发票只有收据，而且本单位没设置库存成本

邹老师 解答

2018-03-01 11:14

你好，没有发票的 支出汇算清缴需要按规定予以调整的

仰望星空 追问

2018-03-01 11:18

老师这个走往来不行吗？

邹老师 解答

2018-03-01 11:26

你好，问题是你这个是报销款项啊，只是没有取得发票，需要计入费用核算，汇算情况予以调整 
如果计入往来，会导致一直挂账的

仰望星空 追问

2018-03-01 11:33

: 
我觉得也是入费用 
: 
单位的老会计让走往来

邹老师 解答

2018-03-01 11:35

你好，如果之后可以取得发票，你可以先挂往来，取得发票冲销往来 
如果确定无法取得发票，需要计入无票费用核算的

仰望星空 追问

2018-03-01 11:35

: 
说最后转到收入作为纳税依据什么的 
: 
我也没听懂

邹老师 解答

2018-03-01 11:36

你好，这个怎么会转为收入呢

仰望星空 追问

2018-03-01 15:13

: 
她说2年以后 
: 
税审的时候 
: 
我也没听懂 
: 
借；管理费用 100 
贷；银行存款 100 
老师纳税调增的时候怎么处理？

邹老师 解答

2018-03-01 15:20

你好，只需要做纳税调整增加处理，账务是不需要做调整的

仰望星空 追问

2018-03-01 15:47

老师是多交100的税吗？

邹老师 解答

2018-03-01 15:48

你好，调整增加应纳税所得额100，但是不一定就多交25的企业所得税的