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李老师

职称： 注册税务师,中级会计师

2018-03-30 14:17

去年汇算是亏损还是盈利的呢      如果弥补亏损后今年盈利就正常计提

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-03-30 14:29

去年整年是盈利的，就是比如前三季度盈利10万，已经交了2.5万所得税，然后第四季度是亏损的，亏了1万，这个情况应该怎么处理呢 
整年来说是多交了，然后今年的第一季度是盈利的，还用计提企业所得税吗 
多交的是汇缴时税局给退回呢？还是第一季度不用计提了呢

李老师 解答

2018-03-30 14:37

多交的申请退税        这个季度盈利正常计提

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您好！多交所得税属于预交税款，借方余额结转下期进行抵缴或者向主管税务机关申请退税即可。企业亏损金额，通常无法确定未来五年内可以弥补，因此一般不确认递延所得税资产。
2017-06-09 13:27:54
不需要交所得税就不用计提
2019-06-05 11:55:42
亏损的直接不用计提的
2019-12-04 09:26:51
是的 不要计提企业所得税
2019-07-15 11:51:19
可以弥补以前月份亏损 如果利润总额本年累计是正数，一般是需要计提所得税的
2015-12-10 09:24:37
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