去年前三季度是盈利的，有交企业所得税，4季度是亏损的，那么今年第一季度还用计提企业所得税吗

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-03-30 14:29

去年整年是盈利的，就是比如前三季度盈利10万，已经交了2.5万所得税，然后第四季度是亏损的，亏了1万，这个情况应该怎么处理呢 
整年来说是多交了，然后今年的第一季度是盈利的，还用计提企业所得税吗 
多交的是汇缴时税局给退回呢？还是第一季度不用计提了呢

李老师 解答

2018-03-30 14:37

多交的申请退税        这个季度盈利正常计提