计提工资+社保+个税，和发放工资+社保+个税的分录怎么做的？

小美羊 追问

2018-03-09 16:12

计提的时候社保不要计提吗？

陈静老师 解答

2018-03-09 16:16

你好，单位社保需要计提的   借：管理费用-社保

小美羊 追问

2018-03-09 16:16

本月已经交了个税，下月就是    借：应交税费 -个人所得税    贷：银行存款还是其他应收款—个税？

陈静老师 解答

2018-03-09 16:18

你好， 借：应交税费 -个人所得税

小美羊 追问

2018-03-09 16:19

老师，你能写一个完整的分录吗?本月计提的社保个税分录，和次月实际发放工资扣社保的分录？

陈静老师 解答

2018-03-09 16:26

你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资       借：管理费用-社保            贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款

小美羊 追问

2018-03-09 16:38

交了个税后，给员工发放的工资就是税后的工资了吧?应交税费-个人所得税的余额又要怎么处理呢？

陈静老师 解答

2018-03-09 16:43

你好，当月计提，下月上交，个税就平了。

小美羊 追问

2018-03-09 16:49

老师你的分录里为什么没有计提个税和社保，我就是想知道从计提工资社保个税到发放工资、清应交个税余额的分录，来龙去脉不懂？你可以不要漏了计提的吗？做个完整的分录，因为每个公司的做法都不一样

小美羊 追问

2018-03-09 17:12

不理会了

陈静老师 解答

2018-03-09 18:08

你好，这些都有的，仔细看这些分录，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款