开具的增值税发票已做账，后发票作票了，开红字发票时怎么做分录，在补开发票时怎么做分录

2333333 追问

2018-03-10 15:27

我进原材料已经做账并抵扣，后收到发票作废通知，让我作进项税转出。。我现在做原材料   应交税费-增值税--进项税转出，  我想问如果我在收到补开的发票怎么做账

2333333 追问

2018-03-10 15:29

我用负数和红字是不是都一样呀

王雁鸣老师 解答

2018-03-10 15:30

您好，如果再收到补开的发票，与原来的发票做的分录是一样的，用负数 和红字是一样的。

2333333 追问

2018-03-10 15:59

我第一次做借：原材料  应交税费-增值税（进项税） 贷：应付账款
后收到税务通知说原材料不变做进项税转出，我做借：原材料 贷： 应交税费-增值税（进项税转出）
对吗？我如果在收到重开的发票还做相同分录那就就多原材料了吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-10 16:02

您好，对的。如果收到对方重开的发票，再做分录时，可以把原来的分录红冲，之后再按发票记账，或者直接做进项税就行了，不要多做原材料的。

2333333 追问

2018-03-10 16:11

如果直接做进项税贷方写什么

王雁鸣老师 解答

2018-03-10 16:12

您好，贷方写原材料。