计提代扣职工保险，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-个人-医疗保险，其他应付款期初有余额3元，想用成本冲，怎么做分录？

00后的肖 追问

2023-12-28 08:23

贷方有余额，余额是正数

郭老师 解答

2023-12-28 08:24

那你们单没有支付出去是吧。借其他应付款，借管理费用或者是成本负数。

00后的肖 追问

2023-12-28 08:32

二级分录应该是什么成本 老师

郭老师 解答

2023-12-28 08:32

你好，管理费用和主营业务成本都是一级科目，因为你上面想用成本充是什么意思
不就是冲成本吗？