送心意

朴老师

职称会计师

2023-12-28 14:17

(1)编制2022年1月1日有关甲公司对乙公司长期股权投资的会计分录。
借:长期股权投资 33600
贷:银行存款 40000
(2)编制2022年1月1日甲公司合并工作底稿上的相关调整和抵销分录。
由于甲公司与乙公司属于同一控制下的企业,因此需要将乙公司的所有者权益与甲公司的长期股权投资进行抵销。
借:股本 10000
资本公积 8000
盈余公积 21400
未分配利润 2600
贷:长期股权投资 33600
少数股东权益 19400
(3)编制2022年12月31日甲公司合并工作底稿上的相关调整和抵销分录。
由于甲公司和乙公司之间未发生其他内部交易,因此只需要将乙公司的净利润和提取的盈余公积进行抵销。
借:投资收益 3360
少数股东损益 840
贷:提取盈余公积 420
未分配利润 3880

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2021-10-18 20:40:19
(1)编制2022年1月1日有关甲公司对乙公司长期股权投资的会计分录。 借:长期股权投资 33600 贷:银行存款 40000 (2)编制2022年1月1日甲公司合并工作底稿上的相关调整和抵销分录。 由于甲公司与乙公司属于同一控制下的企业,因此需要将乙公司的所有者权益与甲公司的长期股权投资进行抵销。 借:股本 10000 资本公积 8000 盈余公积 21400 未分配利润 2600 贷:长期股权投资 33600 少数股东权益 19400 (3)编制2022年12月31日甲公司合并工作底稿上的相关调整和抵销分录。 由于甲公司和乙公司之间未发生其他内部交易,因此只需要将乙公司的净利润和提取的盈余公积进行抵销。 借:投资收益 3360 少数股东损益 840 贷:提取盈余公积 420 未分配利润 3880
2023-12-28 14:17:47
借,长期股权投资44000 贷,银行存款44000 借,长期股权投资3200 贷,投资收益 借,应收账款800 贷,长期股权投资800 借,长期股权投资4000 贷,投资收益 借,应收股利880 贷,长期股权投资880
2021-10-20 14:25:16
您好,因为分配时,借;利润分配-未分配利润,贷:利润分配-应付利润,同时,借;利润分配-应付利润,贷:现金或者银行存款,应交税费-应交个人所得税,权益类科目是贷方增加,借方减少,所以把利润分配给投资者,是所有者权益减少,而不是所有者权益增加的。
2018-08-08 23:45:33
上面分录抵消的是母公司的长投和子公司的所有者权益 下面分录抵消的是母公司确认的投资收益和子公司的留存收益 并不矛盾
2019-10-11 08:56:19
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