老师早上好!请问预收账款是贷方余额,应收账款也是 问
同学你好,借:预收账款 贷:应收账款 不过按理是应收账款借方余额,预收账款贷方余额,应收账款贷方余额重分类到预收账款 答
开具红字发票成功后的页面显示新增红字确认单是 问
先开了红字确认单,然后再去开负数发票。 答
某公司为查账征收纳税人,2020年经营情况如下:全年 问
首先计算会计利润: 会计利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出%2B投资收益=1500-700-40-200-100-30%2B50-20%2B2=462(万元) 调整项目: 业务招待费扣除限额:1500×5‰=7.5(万元),17.5×60%=10.5(万元),取较小值 7.5 万元,业务招待费应调增 17.5-7.5=10(万元)。 税收滞纳金不得在税前扣除,应调增 10 万元。 国债利息收入免税,应调减 2 万元。 应纳税所得额=会计利润%2B调整增加额-调整减少额=462%2B10%2B10-2=480(万元) 应纳企业所得税额=应纳税所得额×税率=480×25%=120(万元)。 答
小规模纳税人没有进项票,可以开销项票么 问
您好,没有问题的,可以开的。 答
公对公转运输费备注成划款了,有影响没有 问
是银行转账的备注写成了划款是吗?没有太大的影响,因为还有发票这类的证明资料 答
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某公司为查账征收纳税人,2020年经营情况如下:全年营业收入为1500万元;营业成本为700万元;税金及附加为40万元;销售费用为200万元,其中含业务招待费为17.5万元;管理费用为100万元;财务费用为30万元;营业外收入为50万元;营业外支出为20万元,其中税收滞纳金为10万元;投资收益为2万元,全部为购买国债 -1获得的利息收入。请计算该公司本年度应纳企业所得税额(税率为25%)。
答: 首先计算会计利润: 会计利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出%2B投资收益=1500-700-40-200-100-30%2B50-20%2B2=462(万元) 调整项目: 业务招待费扣除限额:1500×5‰=7.5(万元),17.5×60%=10.5(万元),取较小值 7.5 万元,业务招待费应调增 17.5-7.5=10(万元)。 税收滞纳金不得在税前扣除,应调增 10 万元。 国债利息收入免税,应调减 2 万元。 应纳税所得额=会计利润%2B调整增加额-调整减少额=462%2B10%2B10-2=480(万元) 应纳企业所得税额=应纳税所得额×税率=480×25%=120(万元)。
假定某企业为居民企业,2022 年度经营业务如下:(1)取得销售收入 2500 万元;(2)销售成本 1100 万元;(3)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元);(4)销售费用 670 万元(其中广告费 450 万元);管理费用 480 万元(其中业务招待费15 万元);财务费用 60 万元;(5)营业外收入 70 万元,营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30 万元,支付税收滞纳金 6 万元); 要求:计算该企业 2022 年度实际应纳的企业所得税。
答: 你好需要计算做好了发给你
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
假定 甲 企业 与 居民 企业 二 零 二 一 年 金融 业务 如下 一 取得 销售 收入 两 千 五 百 万 元 二 销售 成本 一 千 一 百 万 元 发生 销售 费用 六 百 七 十 万 元 其中 广告费 和 业务 宣传费 共 ¥4,500,000管理费用¥4,800,000其中业务招待费¥100,000财务费用¥600,000是税金及附加¥400,000.5营业外收入¥700,000营业外支出¥500,000含通过公益性,社会团体向贫困山区捐款¥300,000支付税那收入那金¥600计入成本费用中的石化工资总额为¥2,000,000支出 福利 职工 福利费 三 十 一 万 元 跛脚 职工 工会 经费 五 万 元 职工 教育 经费 七 万 元 预计 是 二 零 二 一 年度 会计 利润 总额 二 计算, 广告费 和 业务 宣传费 的 扣除 限额, 并 进行 纳税 调整三计算业务招待费的扣除限额,并缴纳税调整计算,争执捐赠的扣除限额,并进行捐赠支出和税收滞纳金的纳税调整或计算,上线就会到扣除限额,并进行纳税,调整六计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额
答: 你好同学,稍等一下,老师正在计算。
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暖暖老师 解答
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