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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-03-15 10:20

你好！进项税不需要结转。 
进项大于销项也不需要结转 
进项与销项本身是不结转的了。 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

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相关问题讨论
你好！不用
2016-10-30 00:15:29
你好！进项税不需要结转。 进项大于销项也不需要结转 进项与销项本身是不结转的了。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2018-03-15 10:20:24
您好，需要结转。 1、结转销项税额 借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2、结转进项税额 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-应交增值税(进项税额) 3、结转应缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
2020-07-03 14:43:41
都结转到转出未交增值税下面去
2019-06-20 13:24:25
您好 本月有进项税没有销项税，进项税额留底 下期继续抵扣 月底不需要结转
2019-05-30 13:57:49
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