我之前因为进项很多，然后按税负率去缴税，导致现在17年年末销项税932450.23 进项税1860512.75 转出未交增值税36501.05 实际截止17年12月30日已收到的发票未认证抵扣进项税有1107020.62 现在想把多出来的进项税做到未抵扣税额里，但是跟实际发票上的未抵扣认证税额不一样，怎么回事？应该怎么处理

丫丫 追问

2018-03-15 20:28

还有留抵进项的原因应该

方老师 解答

2018-03-15 21:01

有留抵不影响呀，不应该有差异。 
留抵的进项你也结转了吗？

丫丫 追问

2018-03-15 21:32

留抵的也没结转

方老师 解答

2018-03-15 23:13

那不应该呀，所有的销项减进项是你的转出未交增值税的借方金额，你检查下是不是有漏的或记错的。

丫丫 追问

2018-03-16 06:53

我之前都是需要多少进项就认证多少，有次月底已经认证好了 然后对方说发票作废。不知道有没有这个原因 早上找找看

方老师 解答

2018-03-16 09:04

好的，你先找找看。

丫丫 追问

2018-03-16 10:46

老师 销售商品给客户 现金收款 而且未开票给对方  那需要做销项的分录么？

丫丫 追问

2018-03-16 20:31

你好 方老师 销售商品给顾客 现金收款 而且未开票给对方 那需要做销项的分录么？我申报的时候没有申报这个销项税怎么办

方老师 解答

2018-03-16 20:52

未开票的也要确认销项税按收款总额/(1+适用税率)*适用税率计算销项税额。 
可以在下月申报期补申报。

丫丫 追问

2018-03-16 21:31

这个是17年7月份的数据，7月申报没报，那现在已经是18年了，还能补报么？

方老师 解答

2018-03-17 19:44

可以，你把未申报的收入填写未开票栏。