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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-19 16:34

20729.53和45701.52 它们是怎么算出来的

邹老师 解答

2018-03-19 16:36

你好，此问题已经给予回复

2333333 追问

2018-03-19 16:38

原本它的进项税是124969.95 232.48 ，退税率是13%，上期留抵是232.48

2333333 追问

2018-03-19 16:39

我再去看看当期货物的退税收入就是当期销售收入是吧

2333333 追问

2018-03-19 16:42

销售收入是516658.03，这些都出来了，这是怎么算出来的啊

2333333 追问

2018-03-19 16:46

我们公司是一个生产出口企业是纯出口，没有内销。我想公司没有销项税，按道理所有的进项税是全部可以退的，可是这里没有全部退 所以一直搞不懂 
 
退税率的意思是不是说不能全部退，那进项税再乘退税率才是真正可以退回来的税呢。可是它也不是这样算的。

2333333 追问

2018-03-19 16:47

另外在公司常常会被外账的问到进项税够不够的问题，不够就要想办法在别的公司花几个点的税钱去发票，来增加进项税额，不然说是要交免抵退税的附征。这些真的搞得我晕呼呼的。

邹老师 解答

2018-03-19 17:17

你好，因为退税率是13%，而不是17%，所以不是全部退回，而是按出口收入*出口退税率，与（124969.95+ 232.48）比较，哪个较小就是出口退税的税款

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借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2017-05-10 09:29:19
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2016-10-25 14:52:06
20729.53和45701.52 它们是怎么算出来的
2018-03-19 16:34:54
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 出口不退税 的不需要做这个分录
2017-05-10 15:09:50
1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 应退税额=不含增值税购进金额X退税税率 如果是从小规模纳税人购买货物，取得由税务机关代开的发票，则是 借：库存出口商品—X商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入 贷:应收外币账款 结转出口成本: 借:主营业务成本 贷:库存出口商品
2017-01-15 17:48:33
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