老师好，我2023年利润总额1718685.35元，2023年所得税汇算清缴退2022年度所得税441016.4元，2023年第一季度已经预交所得税784533.58元。现在做12月账应该怎么计提所得税。

：预缴税款 /(预缴数 汇算清缴数)应不少于70%是不是这个意思？第四季度多交所得税=预缴，季报所得税利润总额与利润表中的利润总额不一致。等到年报所得税的利润总额=年度利润表的利润总额吗？

答： 一到四季度缴纳的企业所得税是预交 预交的利润可以自己随意估计填写 年报填写正确就好

累计12月份利润总额3088641.03，则12月份计提所得税为3088641.03-1739277.64（2017年度汇算清缴后的亏损金额）-0（本年度预缴企业所得税）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分录计提所得税借：所得税费用 337340.85 贷：应交税费-企业所得税337340.85这计提的所得税是否正确？

答： 如果今年没有缴纳过企业所得税话，您的数额和会计分录是正确的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2017年调账后第四季度有利润，季度预报所得税为0，原所得税预报0，没有计提所得税，现在调增了，得加一补计提所得税分录，还是年度汇缴清算里调增?

答： 您好， 年度汇算里调增就行，补计提的所得税分录，做在2018年即可。