小规模纳税人购买金税盘，金税盘200元金税盘维护费280元，会计分录，借 管理费用(二级明细科目是什么)480元 贷 库存现金 480元 抵扣时借 应交税费—应交增值税(维护费+金税盘的税额吗？) 贷 管理费用 求补充

兔子先森 追问

2018-03-21 11:34

抵扣联粘在购买时的会计凭证后还是抵扣时的会计凭证后

江老师 解答

2018-03-21 12:24

这个没有抵扣联，就是普通发票，直接在购买时入账处理

兔子先森 追问

2018-03-23 11:01

金税盘的费用开的是专票啊

江老师 解答

2018-03-23 11:02

金税盘的费用开的是普通发票

兔子先森 追问

2018-03-23 11:05

开的是专用发票啊，还给了张抵扣联

江老师 解答

2018-03-23 11:10

验票后做进项税转出处理，再进行全额抵扣账务处理

兔子先森 追问

2018-03-23 11:11

那老师，这项业务完整的会计该如何做

江老师 解答

2018-03-23 11:24

一、 
借：管理费用——办公费 
借：应交税费——应交增值 税（进项税额） 
贷：库存现金 
二、 
借：管理费用——办公费 
贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出） 
三、 
借：应交税费——应交增值 税（减免税费） 
借：管理费用——办公费    负数

兔子先森 追问

2018-03-23 12:25

他开的专票我能当做普票处理吗

江老师 解答

2018-03-23 16:21

专票需要验发票做进项，不然就会形成滞留票