1.本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中

圆圆脸老师

职称：中级会计师,税务师

2024-01-13 18:13

同学你好，《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元 (以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元) 的，免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次；

ㅤ 追问

2024-01-13 18:14

这个是什么意思呀，不知道咋填

圆圆脸老师解答

2024-01-13 18:15

请问你这个月开票的不含税金额是多少？是专票还是普票？

ㅤ 追问

2024-01-13 18:18

这样的，您看看

圆圆脸老师解答

2024-01-13 18:25

同学你好，你是小规模纳税人吗？你的收入没超过季度30万，需要把收入金额填在第10行

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1.本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中

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1.本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中

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