老师你好，执行小企业会计准则的企业，假设22年有笔存货暂估20万，年底已全部销售，23年汇算清缴前发票回来19万，请问22年和23年账务处理，及22年和23年对应的所所得税如何调整啊 有二个方案，请问是否都可以？？？ 方案一。因为在汇算前，想修改22年财报，直接调整利润分配，按修改后的数据去汇算。汇算时不涉及纳税调整 。假设4月完成汇算。是不是还要更正申报2023年1-3月的各财务报表及一季度所得税申报表？ 方案三，不修改22年财报直接做到23年，红冲重新入账，22年汇算调增1万，23年调减1万！

超帅的花卷

于2024-01-18 13:32 发布   302次浏览

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