通过以前年度损益调账了 是不是要修改未分配利润和相关科目的年初数？

布兜小新 追问

2018-03-24 20:34

可是  如果修改期初的话是不是还要做说明之类的？不修改可以吗？满足期末未分配利润=期初+本年利润+以前年度损益调整额

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:36

您好，修改年初数，就不用做说明了，如果不修改年初数的话，就需要做说明了。不修改也可以的，到时候写说明就行。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:39

如果修改期初数的话就跟上年末不一样了  不需要做说明吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:40

您好，不需要做说明的。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:44

好吧  谢谢老师   但是我当时通过以前年度损益调完账   当月没修改期初

布兜小新 追问

2018-03-24 20:44

直接在年报修改可以吗

布兜小新 追问

2018-03-24 20:45

我们12月份的资产负债表  利润表还没填   直接是和年报合并的

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:47

您好，不可以的，最好年报的时候，按原来的申报，在年报的调整栏目内做调整处理。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:49

年报调整栏？是不是还要做说明呢？

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:50

您好，不需要做说明的，根据调整数据填写调整栏目就行了。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:51

那您刚刚说的不调整期初需要做说明的是哪种情况呢？

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:53

您好，是指对外提供报表时，对方要求说明资产负债表和利润表的勾稽关系的时候。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:54

意思是跟税务没有关系是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 20:55

您好，关系不大。问题不大。没人问可以不用处理的。

布兜小新 追问

2018-03-24 20:56

对外提供报表？对税局不是对外吗？

布兜小新 追问

2018-03-24 20:57

有点乱了   现在讨论的修改期初之类的不都是对外的吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 21:01

您好，对外提供报表时，对税局是对外啊，是对外的，规范操作是要修改的，实际操作中，一般不做处理。

布兜小新 追问

2018-03-24 21:03

哦   那等年报的时候调整税局会查吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 21:04

您好，一般不会查的，如果金额多的话，有可能会查的。

布兜小新 追问

2018-03-24 21:11

好的   谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-03-24 21:11

您好，不客气。