上个月有要交的增值税，这个月初申报后扣税怎么做分录

月白_朵朵 追问

2018-03-27 10:36

我上月只做了采购和销售分录，是不是少做一步？

吴月柳 解答

2018-03-27 10:41

你们是小规模还是一般纳税人？

月白_朵朵 追问

2018-03-27 10:43

一般纳税人，上个月我只做了进项和销项，然后月初申报扣税了不知怎么做？

吴月柳 解答

2018-03-27 10:50

那需要做结转分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

月白_朵朵 追问

2018-03-27 10:56

那附加税怎么做分录？

吴月柳 解答

2018-03-27 11:00

借：税金及附加  贷：应交税费-城建税等