去年12月份我计提了年终奖分录，借：管理费用-工资福利支出-年终奖 32000 贷：应付职工薪酬-工资福利支出-年终奖 32000 请问今年二月实际支付年终奖30300，请问老师今年我应该怎么做分录呢？？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-29 16:58

借  应付职工薪酬-工资福利支出-年终奖 30300   贷   银行存款  30300
借  以前年度损益调整   -270   贷   应付职工薪酬-工资福利支出-年终奖 -270
借   以前年度损益调整   270   贷   利润分配——未分配利润  270

精选问题

有的说单位聘雇无会计证人员违法问

您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
如果员工没有卡，工资可以委托别人代收吗问

你好，可以的，让对方写个委托书。答
老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但问

那个应该是发工资的月份扣个税答
什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

你好，正常你取的收入都需要开发票，但是如果你没有开发票，比如有些个人他不要发票，你就做无票收入。答
未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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