住建局给我们拨款维修管道，我们在转给维修管道的人，但是发票是维修管道直接开给住建局，这笔钱应该如何做账

🌸 追问

2018-03-30 20:15

要做分录吗

江老师 解答

2018-03-30 20:15

就是做代收代付的分录处理

🌸 追问

2018-03-30 20:18

那就是不做账吗，那银行那边对不上啊

江老师 解答

2018-03-30 20:22

一、收款时 
借：银行存款 
贷：其他应付款——XX公司 
二、付款时 
借：其他应付款——XX公司 
贷：银行存款

🌸 追问

2018-03-30 20:30

这个牵扯专项款吗

江老师 解答

2018-03-30 20:35

如果是专项款，就是挂二级科目是XX专项款

🌸 追问

2018-03-30 21:17

怎么样区分专项款呢，这个算专项款吗

江老师 解答

2018-03-30 21:50

专项款专款专用，需要单独建立科目或账户核算

🌸 追问

2018-03-31 20:09

那我这样应该做其他应付款还是专项款

江老师 解答

2018-03-31 20:10

看钱的性质，是专项款就做专项款，不是可以做其他应付款

🌸 追问

2018-03-31 23:49

就是专门支付维修费的，那就是其他应付款－专项款？

江老师 解答

2018-04-01 09:20

可以计入其他应付款——XX专项款