老师， 2020年发票虚开，2023年稽查，2023年10月进项转出补缴增值税税款，相应的附加税，还有滞纳金，这几个分录要怎么编制，一二级科目是什么

高辉老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-03-06 10:34

你好，分录
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税
附加税
借：营业税金及附加-城建税等
贷：应交税费-城建税等
滞纳金
借：营业外支出-罚款滞纳金
贷：银行

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精选问题

老师，年度汇算清缴勾选表单里面怎么没有A107040减问

没有不用勾选的，他现在已经放到了主表，你看下主表应该是31行下面就是。答
你好，老师，请问公司装修办公室合同总金额45.5万，合问

你好你这里要验收以后，开始使用了才开始摊销这些费用。摊销开始的时候按照45.5总金额摊销。没付的3%计入应付账款里面。答
个体工商户，24年1季度为定期定额户，销售收入14万，缴问

您好，报表是填全年的收入，查账征收部分可以根据实际发生的成本费用进行扣除。但定期定额征收部分由于没有具体的成本记录，那是根据定期额的收入和缴经营所得个税，按全年经营所得税率来倒算一个成本填入，也就是我们年度汇缴申报后，扣预缴的部分，不用去补个税答
老师今年所得税汇算清缴A107040没有了？是什么原因问

国家税务总局公告2025年第1号税务局说过了,是取消了答
老师，我们公司有1名员工被借调到A公司工作，但是他问

你好，开具发票时，借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）收到款时借：银行存款贷：应收账款答

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