我们公司有增值税进项税额留抵税额21万多，这个月按照简易计税部分应交增值税为2万，请问我这个月是应交2万的增值税，21万继续留抵下期，还是这个月可以不用缴纳增值税，留抵变成19万？

请问老师，本年年底应交税费-增值税留抵税额如何结转？进项 借：应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税留抵税额然后应交税费-增值税留抵税额 再怎么结转？明年年初又怎么转回？

答： 期末你的进项税大于销项税，你可以不用结转的

假设：已知当月销项税额100，进项税额120，上月留抵进项税20.则：当月应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-留抵税额=100-120-20=—40则进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税做账分录为：第一步：借：应交税费-应交增值税（销项税额）100应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40贷：应交税费-应交增值税（进项税额）140第二步：借：应交税费-未交增值税 40贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40请问，老师我的分录思路对不对？进项税额大于销项税额，第二步分录要不要做

答： 由于月末仍然是形成期末留底税额的情形，是不需要做上面的分录的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

进项税做留抵，借应交税费-增值税留抵税额，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），进项抵扣后，进项税额转出这个科目怎么冲掉啊

答： 进项税额留底不做分录这个你转出未交增值税在借方就表示留底了