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岳老师

职称： 注册会计师、注册税务师

2018-04-04 09:58

如果没有申报抵扣，那就转到成本费用吧，因为这样就失去抵扣权利了。如果已经申报抵扣，但是抵扣不完，则不用写分录，还是挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

赵沙 追问

2018-04-04 10:11

因为我们一直0申报，都没有销项，只开过一个900的含税发票。可以下月抵扣吗？如果做无票收入要什么流程？也要公账上有对应的收款记录？我们是一般纳税人

岳老师 解答

2018-04-05 16:17

下月抵扣的前提是本月已经申报抵扣。

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如果没有申报抵扣，那就转到成本费用吧，因为这样就失去抵扣权利了。如果已经申报抵扣，但是抵扣不完，则不用写分录，还是挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
2018-04-04 09:58:00
同学，你好 写在9月份
2021-09-28 16:32:46
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
2020-05-20 13:45:32
你好，同学借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷应付账款。
2021-04-08 18:35:32
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 这个就是抵扣分录
2017-10-20 17:04:14
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