2017年暂估15万成本，2018年3月回来10万发票，2018年4月回来5万发票，请问3月和4月会计分录怎么做了？

夏天 追问

2018-04-07 17:21

3月份借：工程施工-合同成本-材料-15万  贷：应付账款-15万     借：工程施工-合同成本-材料10万    贷：应付账款10万    3月份剩下的5万不要做处理吗？ 4月直接做借：工程施工-合同成本-材料5万    贷：应付账款5万

江老师 解答

2018-04-07 17:33

一、3月份分录，冲销前期的暂估 
1、借：工程施工——合同成本——材料-150000 
 贷：应付账款-150000  
2、借：工程施工——-合同成本——材料100000  
        贷：应付账款1000000 
3、4月分录： 
借：工程施工——合同成本——材料50000 
 贷：应付账款50000

夏天 追问

2018-04-07 17:47

明白，3月暂估的成本有差异，怎么结转？

江老师 解答

2018-04-07 19:08

工程施工项目结束后，或者是开具发票后，才会进行结转工程施工成本

夏天 追问

2018-04-07 20:01

谢谢老师

江老师 解答

2018-04-07 22:29

有不明白的问题再咨询服务