先有暂估入库，才有暂估出库。暂估入库：借：库存商品-**商品贷：应付账款-**公司-暂估 出库时：借：主营业务成本贷：库存商品-**商品 可是老师，我们1-3月份都没有收入，进项发票也未到，货是发出去了，也未收到款，不符合确认收入的条件，报季报时，出现只有成本，没有收入的情况，报表出现温馨提示：有营业成本，无营业收入，不符合经营常规。我要怎么办老师?

彼岸花开 追问

2018-04-08 11:26

那老师，发出商品也是成本暂估价吗？

老江老师 解答

2018-04-08 11:58

@彼岸花开:不是呀，就是库存商品转出的金额 ，只是还没确认收入，所有权还是咱的，所以“发出商品”

彼岸花开 追问

2018-04-08 12:08

那回头给客户开票时我怎么冲

老江老师 解答

2018-04-08 12:11

@彼岸花开: 
确认收入：借记应收账款，贷记主营业务收入  应交税费-应交增值税 
确认成本：借记主营业务成本   贷记发出商品

彼岸花开 追问

2018-04-08 12:18

老师暂估是没个月初都冲，还是发票到了再冲

老江老师 解答

2018-04-08 19:00

@彼岸花开:实务中，大都是来了发票再冲！