我公司成本核算按照项目核算，上月开具一张技术服务费收入发票，只收到一部分款，成本发票有一张技术服务费发票，已付款，但是还没有开出来，上个月的收入和成本我应该如何做分录，怎么结转？

学无止境 追问

2018-04-08 09:04

老师，我这个成本发票也是技术服务费，我这个怎么做暂估成本的分录咯

江老师 解答

2018-04-08 09:05

借：劳务成本 
贷：应付账款（或银行存款等） 
再结转成本 
借：主营业务成本 
贷：劳务成本

学无止境 追问

2018-04-08 09:11

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-04-08 09:18

有不明白的问题再咨询服务，函数书也可以交流

学无止境 追问

2018-04-08 09:47

老师，我可以把这个服务费放在生产成本-劳务费里面吗？或者研发支出-费用化支出？我们是按照项目核算的，自己本身经营范围也是软硬件研发这一类的，其实就是帮别人开了一张票，实际没有这个业务的

江老师 解答

2018-04-08 11:00

这个可以，视同公司自己的业务，注意以公司的名义有一份合同。