其他公司的员工社保在我们单位上，个税也是由我们这边缴纳，但他们的工资不是由我们发放，缴纳社保和个税的钱他们会提前打给我们，这样的情况下，我们边应该怎样做账呢？他们那边的会计给了我一份社保缴费金额表。

笑笑 追问

2018-04-09 12:50

老师，账务处理上就是，他们把钱打过来，借：银行存款 贷：其他应付款，缴纳社保的时候是，借：其他应付款  贷：银行存款，个税的分录也是这样吗？钱是先打给我们。但是登陆金税三期缴纳个税的时候，上边要填工资金额的，但实际工资还是他们自行发放的，我这边不用做账务处理吗？

耿老师 解答

2018-04-09 13:02

是的，你们不承担不做账务处理，你们不收手续费吧，那就不一样了

笑笑 追问

2018-04-09 13:05

老师，我们不收手续费。个税是在我们公司缴纳，但是钱是他们公司提前预付给我们的。不用走应交税费-个人所得税这个科目吗？

耿老师 解答

2018-04-09 13:06

你好！这个可以做应交税费-个人所得税

笑笑 追问

2018-04-09 13:10

老师，他们提前预付款的时候，借：银行存款  贷应交税费-应交个人所得税   缴纳的时候是，借：应交税费-应交个人所得税   贷：银行存款吗？

耿老师 解答

2018-04-09 13:27

你好！不太好看，还是不做了，应交税费-应交个人所得税和银行存款这样做不太合理

笑笑 追问

2018-04-09 13:37

不做应交税费-应交个人所得税也可以哈？就做上述交社保的分录就行，只是金额是社保和个税的总和。因为工资不是我这边发放，工资这块我不做任何账务处理。老师，如果想要走应交税费-应交个人所得税这个科目的话，应该怎样做分录呢？我想多了解一下。

耿老师 解答

2018-04-09 14:03

你好！那需要做工资，在工资里计提个税 缴纳时在冲回，可以看看工资薪金的会计处理