甲公司2018年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定,有关债务担保的支出不得税前列支。下列关于甲公司该事项说法正确的是( )。 A产生的暂时性差异为0 B产生可抵扣暂时性差异100万元 C产生应纳税暂时性差异100万元 D不调整应纳税所得额
何 先生。
于2024-03-28 23:19 发布 430次浏览
- 送心意
微微老师
职称: 初级会计师,税务师
相关问题讨论
你好,同学。
递延所得税费用公式没问题。
应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
你好同学,仅供参考:
比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动,上升时确认投资收益,但税法并不确认投资收益,而等最终处置时才能确认投资收益的实现,最后处置时确认的投资收益才进行纳税,这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。
坏账准备,计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增,这个就形成可抵扣暂时性差异,等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额,
这个转回不是实际发生,而是最终出售,拿到手了真金白银。
比如你炒股,没卖之前实现的收益都是虚的,只有真正交易了,才能体现你实际赚了多少钱。
纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
2022-03-15 17:20:29
你好,这个题目选的是A的呢。
2024-03-28 23:19:24
你好,麻烦你发题目给老师看看
2022-03-04 15:57:42
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