现在调整2015漏记的汽车租赁收入怎么调整？应该计入营业税还是增值税？

汉丰湖的鱼 追问

2018-04-10 22:16

一月份 不记税金吗？对企业所得税有影响吗？

邹老师 解答

2018-04-10 22:17

你好，1月份汽车租赁还是征收营业税的 
对15年企业所得税是有影响的

汉丰湖的鱼 追问

2018-04-11 08:31

你好 我想问一下相关分录是怎么写的呢？

邹老师 解答

2018-04-11 08:32

收入  借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 
计提税金 借；以前年度损益调整  贷；应交税费——营业税

汉丰湖的鱼 追问

2018-04-11 09:04

你好 我还想问下对企业所得税的影响具体怎么处理

邹老师 解答

2018-04-11 09:04

你好，用以前年度损益贷方减去借方的余额*25%计算