17年我们产生了咨询费30000元，先付了15000元，分录：管理费用 30000 银行存款 15000 其他应收款 15000 现我们不用付放在其他应收的15000了，要怎么组分录，汇算清缴时直接调减费用吗？

企业汇算清缴的时候，填写工资那张表，有填写社会保障，是填写社保公司部分的金额，当月计提一笔社保，借管理费用/其他应收款（个人部分）贷应付工资（社保公司部分），支付社保的时候，借应付工资（社保公司部分）/其他应收款（个人部分）贷银行存款吗？在支付社保的时候，可以直接记入管理费用科目，不通过应付工资（社保公司部分）科目吗？

答： 可以的，可以这么做的。

19年我们有一笔预提费用2000.就是先预提的，打算年底用管理费用冲回来。当时预提时候是借：管理费用2000，贷预提费用2000年底有一笔保证金，保证金应该走其他应收款，但是我错用保证金冲了预提费用，借：预提费用2000，贷银行存款2000。我在汇算清缴的时候是要将这2000调增吗？然后2020年分录怎么做？？

答： 这个做借预提费用 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老板以个人名义贷款还利息我做的分录是借其他应收款贷银行存款。在汇算清缴时还调整吗？怎么调

答： 您好，这种情况下，不需要调整的。