老师们好，1月份收到进项发票已认证，3月份发现开票类目错了，对方红冲后重新开具， 请问我们要怎么做这个分录，申报增值税的时候系统自动带出了进项税额转出

周娜9176729 追问

2024-04-16 15:15

老师，我是问分录完整的怎么做呢？ 不是怎么申报哈

玲老师 解答

2024-04-16 15:16

原来的分录发来我看一下。

周娜9176729 追问

2024-04-16 15:21

借库存商品
借应交税费 待认证进项
贷应付账款

玲老师 解答

2024-04-16 15:24

借库存商品 负数 
借应交税费 待认证进项 负数 
贷应付账款负数 

周娜9176729 追问

2024-04-16 15:26

老师啊，不用进项税额转出吗？

玲老师 解答

2024-04-16 15:27

不需要的因为开的是负数发票就做这个负数分数就行了。

周娜9176729 追问

2024-04-16 15:28

不止是负数发票，又重新开了一份正数的啊

玲老师 解答

2024-04-16 15:28

那证发票还是和这个分录一模一样。

玲老师 解答

2024-04-16 15:28

借库存商品
借应交税费 待认证进项
贷应付账款

周娜9176729 追问

2024-04-16 15:30

这样也不用进项税额转出吗？  那怎么我们申报表上要做转出？

玲老师 解答

2024-04-16 15:34

看你这个分录看不出来你抵扣了，除非你科目用错了，你要是抵扣应该用进项，这个科目不是待认证。

玲老师 解答

2024-04-16 15:34

如果你单纯科目错了，做进项转出你就是在增值税表2填写进项转出就行。