企业所得税里有调增或调减项，请问在汇算清缴里的财务报表年报里也应做相应的调整吧？

zaihua 追问

2018-04-18 11:14

老师，谢谢！那是不是企业所得税汇算清缴的报表与财务报表年报需要一致？还想请教一下，如果需要调高利润，营业成本需要调减，请问这个可以吗？那账务也不应调？

邹老师 解答

2018-04-18 11:15

你好，报表是一致的，只是利润总额与应纳税所得额不一致啊 
你账务本身没有错误，只是税法规定不同做的纳税调整，是不需要调整账务的

zaihua 追问

2018-04-18 11:28

请问调成本是在视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表里调整吗？

邹老师 解答

2018-04-18 11:29

你好，是在扣除类的其他栏次调整

zaihua 追问

2018-04-18 11:44

请问这个成本在扣除类的其他栏次调整后是不是在年报里成本也应做相应的减少

邹老师 解答

2018-04-18 11:46

你好，成本账面数据不做调整，只是做纳税调整增加应纳税所得额而已

zaihua 追问

2018-04-18 12:12

老师，这个财务报表年报一定要与去年的12月份财务报表一致吧？

邹老师 解答

2018-04-18 12:52

你好，是的，需要做到一致的