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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-05-09 18:18

借借：管理费用——电费负数
贷：预付账款——物业公司负数
       应交税费应交增值税进项税额转出
收到钱，借银行存款  贷预付账款

微信用户 追问

2024-05-09 18:20

借，进项税额转出
贷，未交增值税
还要做这笔吗

东老师 解答

2024-05-09 18:20

这个需要在结转增值税的时候做这一笔

微信用户 追问

2024-05-09 18:25

这样吗？
借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值税转出未交增值税
 应交税费_应交增值税_进项税额转出
贷：应交税费_未交增值税

东老师 解答

2024-05-09 18:28

是的，没错的，是这么做账

微信用户 追问

2024-05-09 18:29

好的，谢谢老师

东老师 解答

2024-05-09 18:29

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

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借借：管理费用——电费负数 贷：预付账款——物业公司负数 应交税费应交增值税进项税额转出 收到钱，借银行存款 贷预付账款
2024-05-09 18:18:53
是的，是这样账务处理的
2020-01-11 15:43:30
你好，未交增值税期末有余额是不需要结转的
2018-05-21 07:46:13
您好对的，是这个意思的
2023-04-19 10:50:10
你好，（一）预收款没有开具发票 1、收到款项时 借：银行存款 　　贷：预收账款 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） 　　　　应交税费-简易计税 （简易计税方式） 2、预交税款时 借：应交税费-预交增值税 （一般计税方式） 　　应交税费-简易计税 （简易计税方式） 　　贷：银行存款 3、就地缴纳城市维护建设税和教育费附加 依据财税[2016]74号规定，在建筑服务发生地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。 借：应交税费-城建税 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 　　贷：银行存款 （二）预收款开具发票 1、收到款项时 借：银行存款 　　贷：预收账款 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） （一般计税方式） 　　　　应交税费-简易计税 （简易计税方式） 2、预交税款时 借：应交税费-预交增值税 （一般计税方式） 　　应交税费-简易计税 （简易计税方式） 　　贷：银行存款 3、就地缴纳城市维护建设税和教育费附加 借：应交税费-城建税 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 贷：银行存款 4、实际缴纳应纳税额时 借：应交税费-未交增值税 　　应交税费-预交增值税 　　贷：银行存款 对预交增值税时就地缴纳的和在机构所在地缴纳的城市维护建设税和教育费附加进行账务处理。 借：税金及附加 　　贷：应交税费-城建税 　　　　　　　　-教育附加 　　　　　　　　-地方教育附加 借：应交税费-城建税 　　　　　　-教育附加 　　　　　　-地方教育附加 　　贷：银行存款
2019-08-07 22:48:55
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