请问老师，汇算清缴里面资产折旧摊销及纳税调整明细表（A105080）第四列资产计税基础跟第五列税收折旧，摊销额，具体什么意思，跟前面的资产原值，本年折旧还有累计折旧之间有什么关系，数字怎么计算？

郭老师

职称：初级会计师

2024-05-10 15:43

第5列，这个是有发票的，允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的，你年份折旧，固定资产还有发票，那他和第二列就是一样的。

vivian 追问

2024-05-10 15:48

那请问第四列还有第八列呢

郭老师解答

2024-05-10 15:49

第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。

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