申报企业所得税年度纳税申报表B类时，免税销售额是填在免税收入栏吗？

小兰 追问

2018-04-21 14:33

这张表格中免税销售额填在年报免税收入的其他免税收入中，保存时说不允许填

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 14:38

您好，贵公司有没有到税务局进行免税备案呢？具体是什么业务内容的免税呢？

小兰 追问

2018-04-21 15:10

我们是小规模纳税人，季度销售不超过9万不是可以免税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 15:13

您好，是的，那这个免税的话，就是填写到您的图片填写的位置了。其他免税销售额是需要备案的。

小兰 追问

2018-04-21 15:32

那在填写年度申报表时，那个免税销售额填在哪一栏？

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 15:35

您好，您是指的那个低于9万元的免税销售额吗？如果是的话填写到第1行。

小兰 追问

2018-04-21 15:44

是的，那第一行收入总额=利润表中的本年累计数吗？一直误认为免税销售额应该另外再填免税收入中

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 15:46

您好，是的，这个免税只是免增值税，不免企业所得税的。