把单位计提工资包括代扣代缴社保以及发放工资及缴纳社保的会计分录写给我一下

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-24 10:45

计提工资时
借：管理费用等--工资   贷：应付职工薪酬--工资
计提社保时
借：管理费用等--社保   贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分）
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资   贷：其他应付款--社保（个人负担部分）   应交税费--应交个人所得税   银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分）  其他应付款--社保（个人负担部分）   贷：银行存款

樱花雨追问

2018-04-24 10:57

计提工资时单位社保和个人承担部分的总额吗？

张艳老师解答

2018-04-24 11:04

计提工资就是计提当月的应付工资总数。单位负担的社保部分是单独计提的。

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