老师，我们是酒店行业，电费是我们的主要成本之一，电费发票一般下月20多号才开得出来，那么本月我电费的成本在账务上做计提处理，借记主营业务成本，贷记应付账款？但是电费又是先预交的，预交时我借记预付账款，贷记银行存款，当我收到发票时，那我是不是可以借记应付账款，贷记预付账款呢？

老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同签了，对方也给我们开了一年的租金发票，租用的房子也交给我们了，双方公司是关联企业，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？根据权责发生制，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款 贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款 贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？

答： 根据权责发生制，借主营业务成本，贷应付账款，按月需要做这个。

公司是做社区零售业务的，有些供货的供应商经常需要先付款后再提供发票，在制凭证时，先付款 借：预付账款 贷：银行存款 后面收到发票 借：主营业务成本 进项税费 贷：预付账款 这样子处理正确么？ 在后期收到发票时除了确定成本和冲预付账款，还需要一借一贷过一下应付账款科目么？？？

答： 你好，同学，这样处理没有问题，可以不通过应付账款核算。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师您好！我公司在2020年预付了货款，到货销售后，一直要不到发票。我做账：借：预付账款，贷：银行，到货后，借：库存商品--暂估，贷：应付账款-暂估，卖出确认收入，结转成本时：借：主营业务成本（暂估），贷：库存商品（暂估）。这样做账对不对？我从软件导出报表的话，预付账款和应付账款（暂估）两个科目对应的是同一家公司，直接导出是不是不能反映真实情况？做报表时候能否手动调整？只调表不调账？

答： 1.关于预付账款的处理：当您预付货款时，通常使用“预付账款”科目进行核算。借记“预付账款”，贷记“银行存款”，这笔记录反映了您公司已经支付但尚未收到货物或服务的款项。 2.关于暂估入库的处理：当货物到达并销售后，如果仍未收到发票，通常会进行暂估入库处理，以反映货物的实际到达。您使用“应付账款-暂估”和“库存商品-暂估”这两个科目进行暂估处理是合适的。 3.关于销售收入的确认和成本结转：在货物销售后，确认收入并结转成本。您使用“主营业务成本（暂估）”和“库存商品（暂估）”来进行成本结转也是可以的，但这部分的处理应当与实际发票收到后的处理相区分。 从财务软件中导出报表时，确实可能会出现“预付账款”和“应付账款（暂估）”都对应同一家公司的情况。这种情况下的确可能影响报表的真实反映，尤其是当报表使用者只关注这两个科目的数据时。