老师好，我们公司是商贸公司（销售汽车用品，如刹车油等），现在有一个业务是这样的：我们与供货商厂家有个项目要合作，客户向厂家订货18万（外贸订单），我们给钱（比如13万）厂家购买原材料生产刹车油商品，销售款18万是直接到厂家账上的，厂家扣掉该笔生产商品业务（按销售款18*10%=1.8万）及报关费8千元后，剩下的收益18-13--0.8-1.8万=2.4万是我们公司的收益，另外厂家要还给我们生产商品的原材料款13万。请问（以下请逐一回复）： 1、请具体解释一下该笔业务具体是什么呢？ 2、需要交哪些税吗？ 3、请具体写一下会计分录，这样我才好理解

丽媛老师

职称：中级会计师,税务师

2024-06-08 21:44

你好同学，相当于你们是中介，收了一笔代理费，需要交增值税，城建附加，印花税，企业所得税
分录如下
支付厂家货款
借其他应收款
贷银行存款
收到厂家的代理费
借银行存款
主营业务收入
应交税费应交增值税(销项）
收到厂家退回的货款
借银行存款
贷其他应收款

珍追问

2024-06-08 21:49

请问：
1、您的意思是，这个2.4万是代理费是吗？
2、我们收到2.4万后，在开具发票给厂家时，发票上写哪个税目呢？
3、13万是当作往来借款，是吗？

丽媛老师解答

2024-06-08 21:51

是的，开服务费就行。13万类似于保证金，押金一类，不是借款

珍追问

2024-06-08 21:56

为何是服务费呢？我们公司又没有向厂家提供任何服务呀

丽媛老师解答

2024-06-08 21:57

厂家卖了东西是不是你们公司在中间牵线搭桥

珍追问

2024-06-08 22:00

不是，我们只是提供13万用于厂家生产商品用的，而且这13万也要向厂家收回的

丽媛老师解答

2024-06-08 22:04

厂家收你们钱不就相当于对厂家利益的一个保护吗，如果客户后期不要货了，那厂家还会给你们退回来吗

珍追问

2024-06-08 22:11

请逐一回复：
1、我们没有为厂家提供牵线搭桥，请问这个2.4万也是服务费收入吗？
2、如果客户订了货，客户后期又不要货，这个13万，厂家是能退回给我们的
以上请解释一下，谢谢老师

丽媛老师解答

2024-06-08 22:22

给客户发货的时候发票是谁开具的？你们跟厂家合作合同是怎么规定的

珍追问

2024-06-08 22:24

是以厂家名义向客户销售的，所以发票是厂家开给客户。至于合作合同，刚才已经说过了，就是13万要给回我们，还有2.4万收益。请回复一下

丽媛老师解答

2024-06-08 22:46

同学，我认为2.4万就是厂家给你们的佣金，也可以叫服务费，你们跟厂家有没有在合同中约定你们的收益？还有你们的权利义务是怎么约定的？在整个经济业务中你们只是向厂家提供了资金，销售完成后，厂家又会给你们退回？

珍追问

2024-06-09 07:46

上面已经说了，生产商品的原材料13万是要厂家给我们退回的，合同上也是明确我们有2.4万的收益，请老师认真看我上面的问题，请明确一下回复，并解释一下原理，谢谢！

珍追问

2024-06-09 07:57

我重新表述一下：我们公司是商贸公司（销售汽车用品，如刹车油等），现在有一个业务是这样的，我们与供货商厂家有个项目要合作，具体流程如下（双方合同也是有写明的）：
1、客户向厂家订货18万（外贸订单）。
2、我公司先向厂家支付13万，这个是生产商品的原材料款。
3、厂家生产完商品后，以厂家名义向客户销售，也是以厂家名义报关出货的。
4、客户将销售款直接转到厂家账户。
5、厂家与我们公司的结算方式如下：
1）厂家收益是：销售款18*10%=1.8万
2）我们公司收益是：销售款18-原料款13-报关费0.8-给厂家的1.8=2.4万
3）我们公司要向厂家收回原料款13万
4）即，厂家要向我们公司支付2.4+原料回款13=15.4万

请问（以下请逐一回复）：
1、请具体解释一下该笔业务具体是什么呢？（注意，我们公司并没有向工厂提供任何的服务）
2、需要交哪些税吗？
3、请具体写一下会计分录，这样我才好理解