老师你好，我们公司现在有一名员工已离职。3-4月为该员工缴纳社保，未发放工资。 当时做的账务处理为：1、计提工资 借：管理费用-工资8000 贷：应付职工薪酬-工资8000 2、缴纳社保医保 借：应付职工薪酬-社保 2112.52 其他应收款-社保 873.86 贷：银行存款 2986.38 现在该职工已离职，他的工资也不再补发。应付职工薪酬挂账余额为：8000元 其他应收款-个人社保挂账余额为873.86元。现在应该怎么处理

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个税还是其他应付款-个税？？？

答： 你好，应交税费个税按这个。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提工资是 借：管理费用-管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放：借：应付职工薪酬 其他应收款-个人承担社保部分 贷：银行存款 后续还需要有其他的分录吗？没有的话那其他应收款个人承担社保部分明细账借方余额不是越来越多吗

答： 你好，企业计提本月员工工资时： 借：管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入对应科目)  贷：应付职工薪酬——应付职工工资         企业发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——应付职工工资  贷：银行存款(或库存现金)         其他应收款——社保费(个人部分)         应交税费——应交个人所得税