您好，老师，三月份有10个人交社保费，4月有11个人，当月发放上月工资，社保和公积金都是当月交当月的，那现在增加了1个人交社保公积金，就会出现借方有余额，其他应付款--社保/公积金（个人承担部分） 分录： 发3月工资 借：应付职工薪酬-工资 96882 贷：银行存款 87580.52 应交税金4847.39 其他应付款-个人社保3154.09 其他应付款---个人公积金1300 4月份缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬--社保 7331.05 其他应付款-个人社保 3494.5 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--公积金1450 其他应付款-个人公积金1450 贷：银行存款 那这样，期末余额就会出现 借方 其他应付款有余额了，这个期末应该结平才对吧？ 出现余额，那该怎么处理了？谢谢

您好，老师，三月份有10个人交社保费，4月有11个人，当月发放上月工资，社保和公积金都是当月交当月的，那现在增加了1个人交社保公积金，就会出现借方有余额，其他应付款--社保/公积金（个人承担部分）分录： 发3月工资 借：应付职工薪酬-工资 96882 贷：银行存款 87580.52 应交税金4847.39 其他应付款-个人社保3154.09 其他应付款---个人公积金13004月份缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬--社保 7331.05 其他应付款-个人社保 3494.5 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--公积金1450 其他应付款-个人公积金1450 贷：银行存款那这样，期末余额就会出现 借方 其他应付款有余额了，这个期末应该结平才对吧？ 出现余额，那该怎么处理了？谢谢

答： 如果是借方出现余额的话，就是预提多了，根据实际付款数，将预提的冲回来就可以。

计提工资、五险一金借：管理费用-工资 管理费用-保险 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 应交税费-应交个人所得税缴纳保险借：应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 贷：银行存款缴纳个税借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 对吗？

答： 您好，您的处理非常正确！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，年末应付职工薪酬贷方有余额还用转到其他应付款一应付职工工资吗

答： 你好，不需要，直接在应付职工薪酬贷方余额挂账就是了。