高校的学校食堂建设项目可行性研究报告（代项目建议书）修编费1万元，报销应该怎么做会计分录？之前先预借了1万元。借：在建工程——基建工程——学生食堂 贷：其他应收款，是这样吗？

不忘初心 追问

2018-05-05 16:50

请问老师，高校大帐是这么处理的，学校的基建帐应该怎么做会计账务处理？

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 16:52

您好，高校的大账是什么意思啊，不就是您上面写的分录吗？学校的基建账，记入在建工程科目，之后再设置二级（食堂项目）和三级明细科目（材料费，人工费，设计费，工程费等），就行了。

不忘初心 追问

2018-05-05 17:16

大帐就是上面写的分录，基建帐是否是 借：待摊费用——建设单位管理费——其他 10000  贷：在建工程——学生食堂——其他 10000？

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 17:19

您好，不可以这样写分录的啊，先挂到在建工程，等完工以后，再结转到固定资产科目处理的。