麻烦您给提供一个计提工资及发放工资的详细做账分录。分步骤地写。还有计提社保和缴纳社保的分录。这两项放在一起，我还不太明白。

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-05 08:59

计提时
借：管理费用--工资/社保   贷：应付职工薪酬--工资/社保（公司负担的社保部分）
实际发放时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分）
              应交税费--应交个人所得税
             银行存款

精选问题

老师，您好请教一下，我们公司租用员工的车辆，每个月问

你好，就是按照财产租赁申报个税。答
老师，委托加工，但是对方给我开不了13个点加工费的问

你好，可以的，借委托加工物资贷银行存款正常做账，正常结转成本就行，但是抵扣不了所得税。答
老师，我们收到社保局的稳岗返还，这个要怎么做账？冲问

你好这个，这个借银行存款，贷其他收益或者营业外收入。答
2023年把一笔印刷费计入费用了，其实应该是成本，现问

一、账务调整 2024 年发现（小企业会计准则且不考虑所得税影响）借：生产成本 - 印刷费 X 贷：以前年度损益调整 X 借：以前年度损益调整 X 贷：利润分配 - 未分配利润 X 2024 年发现（企业会计准则）借：生产成本 - 印刷费 X 贷：以前年度损益调整 X 借：递延所得税资产 0.25X 贷：以前年度损益调整 0.25X 借：以前年度损益调整 0.75X 贷：利润分配 - 未分配利润 0.75X 二、报表修改小企业会计准则若金额不重大，无需修改 2023 年报表，在 2024 年调整即可。企业会计准则若属于重大前期差错，需对 2023 年报表追溯重述，修改相关项目并在附注披露。判断是否重大根据金额、性质和对报表影响程度确定，若印刷费金额大且影响实质，则需追溯重述。答
员工住宿费请问怎么做分录问

您好，这个是出差产生的吗？答

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2023年把一笔印刷费计入费用了，其实应该是成本，现问

员工住宿费请问怎么做分录问

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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