老师，我想问一下计提工资社保费以及缴纳的分录我这样做对吗： 1、计提工资及社保：借：管理费用4462 贷：其他应收款--个人社保费89.24 应付职工薪酬--工资3962.26 应付职工薪酬--社会保险费410.5 2、缴纳社保费: 借：应付职工薪酬--社会保险费410.5 其他应收款--个人社保费89.24 贷：银行存款499.74 3、实际发放工资：借：应付职工薪酬--工资3962.26 贷：银行存款3962.26

王晓晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-07-10 10:56

1、计提工资及社保：
借：管理费用3962.26+410.5=4372.76

应付职工薪酬--工资3962.26
应付职工薪酬--社会保险费410.5
2、缴纳社保费:
借：应付职工薪酬--社会保险费410.5
其他应收款--个人社保费89.24
贷：银行存款499.74
3、实际发放工资：
借：应付职工薪酬--工资3962.26

贷：银行存款3962.26-89.24=3873.02
其他应收款--个人社保费89.24

蓓蕾同学追问

2024-07-10 10:57

所以最好是把个人承担和公司承担的部分分开是吗

王晓晓老师解答

2024-07-10 11:06

是的，就是需要分开，个人部分不可以入费用

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