员工宿舍用的热水器还有空调，属于员工福利，进项是不是不能抵扣的，但是我四月份已经抵扣了，我现在录入固定卡片，凭证怎么做呀，我已经交过税了的

小草 追问

2018-05-08 10:17

卡片之里的金额是不是做含税的，发票金额是不含税67873.79，税额2036.21

张艳老师 解答

2018-05-08 10:20

您需要调整为含税的金额，但是要把之前已经计提的折旧额在图片右侧给输入进去，这样剩余部分就可以按照含税金额进行计提了。

小草 追问

2018-05-08 10:22

折旧不用自己计提的呀

张艳老师 解答

2018-05-08 10:24

我知道，我想说的意思，您之前没做进项转出的时候，发生折旧计提了吗？还是没有开始计提折旧，就需要更改固定资产的入账成本了呢？

小草 追问

2018-05-08 10:27

没有开始计提折旧的

张艳老师 解答

2018-05-08 10:27

那就直接将该固定资产的初始入账成本调整为含税的就可以了。

小草 追问

2018-05-08 10:31

就按这个吗

张艳老师 解答

2018-05-08 10:33

是的，69910是价税合计的金额。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小草 追问

2018-05-08 10:33

刘老师你看下

张艳老师 解答

2018-05-08 10:34

您这个图片与上面的问题不同了，是另一个问题，对吗？

小草 追问

2018-05-08 10:46

老师，那我这个月的进项跟认证的进项不是对不上了咯，怎么处理

张艳老师 解答

2018-05-08 10:48

您这个月是做进项税额转出的，只需在申报表填写就可以了。您说的对不上，是什么意思？

小草 追问

2018-05-08 10:51

我已经交税了，怎样在申报表上写呀

小草 追问

2018-05-08 10:52

我的意思我申报上的进项税额跟我金额账上的进项额对不上呀

张艳老师 解答

2018-05-08 10:55

这个情况根本不影响您现在账上的进项税额的，因为您本期转出的是上期认证的进项税额。您只需将转出的进项税额填入附表二就行了。

小草 追问

2018-05-08 11:00

我现在是做4月份的账，认证也是四月认证的，转出要在5月报税的时候才能转呀

张艳老师 解答

2018-05-08 11:01

您四月份直接做转出就可以的。

小草 追问

2018-05-08 11:13

您的意思是在4月份的凭证做转出吗？您能比一个比例给我看看吗？

张艳老师 解答

2018-05-08 11:15

咱们针对这个问题，这样梳理一下 
1、购买空调的发票您什么时候认证抵扣的？ 
2、是否在本月做这个空调的进项税额转出？ 
您回答一下，我再帮您解答，好吗？

小草 追问

2018-05-08 12:18

购买空调的发票是4月份认证的，转出要在5月份才做转出，因为4月的报表已经上报了，税也已经交了，麻烦刘老师了

张艳老师 解答

2018-05-08 13:43

根据您的描述，只需要在5月份做进项转出就可以了，在5月份增值税纳税申报表中填入进项转出栏次就可以了。 
您太客气了，为学员服务是我的责任，只是答疑板沟通方式单一，如果用语音沟通的话，几下就可以解决掉的。还请您见谅！！ 
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