我上个月给人发劳务费，借：管理费用--劳务费 贷：银行存款 应交税费 --个税，那我这个月直接在网上申报劳务费的个人所得税，我还用去税局发票吗？如果必须要开，那取得的发票是这个月的日期，我能直接粘贴在上个月的这笔分录后面吗？

坐看云起 追问

2018-05-08 12:26

那要是开发票了，开到这个月 是不是要把上个月冲了 ，计入到这个月费用，还是可以直接把发票粘到上个月？

江老师 解答

2018-05-08 12:48

冲销上个月的金额，这个月按发票入账

坐看云起 追问

2018-05-08 16:04

那我上个月不入费用科目，借记什么科目？

江老师 解答

2018-05-08 16:05

冲销上月凭证，肯定是对应的有冲销的凭证号，你已计入了管理费用，肯定是冲管理费用——劳务费

坐看云起 追问

2018-05-08 16:08

我想反结账回去，做一笔正确的，不冲销了

江老师 解答

2018-05-08 16:09

肯定影响你们前期的财务报表的数据，最后与税务申报的财务报表数据不一样的