小企业是否费用可以只设立一个管理费用科目

2333333 追问

2018-05-08 12:59

之前会计直接做了一笔员工工资 说是劳务工资， 
，因为我们没有什么成本，有个时候好介个月没有收入，因为都是工程项目，这样子做可以吗

江老师 解答

2018-05-08 13:00

没有收入，就不能结转主营业务成本。需要等有收入时再进行结转，不然税务年报时又犯难，收入与成本不匹配

2333333 追问

2018-05-08 13:02

没有收入，但他每个月会做一笔这样的成本凭证，那就是等我们有了收入再做这一笔凭证是吗

江老师 解答

2018-05-08 13:03

不能这样进行账务处理，需要有收入时同时结转成本

2333333 追问

2018-05-08 13:06

那之前的可以不去调整吗

江老师 解答

2018-05-08 13:06

如果跨年了可以不用管

2333333 追问

2018-05-08 13:08

2月份他都是这样做的，没有收入，做了成本

江老师 解答

2018-05-08 14:34

是不是补结转的成本，你看累计数据，收入37.66万元，成本23.8万元，看着基本正常